Страховые взносы в 2025 году рассчитываются по установленным законодательством тарифам. В этой статье рассмотрим порядок расчета взносов для разных категорий плательщиков и видов страхования.
Содержание
Основные виды страховых взносов в 2025 году
| Пенсионное страхование (ОПС) | 22% от выплат в пределах лимита |
| Медицинское страхование (ОМС) | 5.1% без ограничения базы |
| Социальное страхование (ОСС) | 2.9% от выплат в пределах лимита |
| Травматизм (НС и ПЗ) | От 0.2% до 8.5% в зависимости от класса риска |
Лимиты базы для начисления взносов в 2025 году
- На пенсионное страхование: 1 920 000 руб. (свыше - 10%)
- На социальное страхование: 1 020 000 руб. (свыше взносы не начисляются)
- На медицинское страхование: лимит не установлен
Расчет страховых взносов для работодателей
Формула расчета:
Взносы = (Начисленная зарплата × Тариф) - Уплаченные суммы с начала года
Пример расчета:
| Зарплата сотрудника за месяц | 85 000 руб. |
| Накопленная зарплата с начала года | 680 000 руб. |
| Пенсионные взносы (22%) | 85 000 × 22% = 18 700 руб. |
| Медицинские взносы (5.1%) | 85 000 × 5.1% = 4 335 руб. |
| Социальные взносы (2.9%) | 85 000 × 2.9% = 2 465 руб. |
Особенности расчета для ИП
Фиксированные взносы в 2025 году:
- На пенсионное страхование: 40 874 руб.
- На медицинское страхование: 9 426 руб.
- Итого: 50 300 руб.
Дополнительные взносы при доходе свыше 300 000 руб.:
1% от суммы превышения, но не более 257 061 руб.
Пониженные тарифы в 2025 году
| ИТ-компании | 7.6% на ОПС, 0% на ОМС, 2% на ОСС |
| Резиденты ТОСЭР | 6% на ОПС, 0.1% на ОМС, 1.5% на ОСС |
| Благотворительные организации | 20% на ОПС, 0% на ОМС, 0% на ОСС |
Сроки уплаты страховых взносов
- Для организаций: до 15-го числа следующего месяца
- Для ИП (фиксированные взносы): до 31 декабря 2025 года
- Для ИП (1% с дохода свыше 300 000 руб.): до 1 июля 2026 года
Ответственность за нарушение сроков уплаты
- Пеня за каждый день просрочки: 1/300 ключевой ставки ЦБ
- Штраф: 20% от неуплаченной суммы (40% при умысле)
- Возможна блокировка расчетного счета
Для точного расчета страховых взносов в 2025 году рекомендуется использовать актуальные калькуляторы на сайте ФНС или специализированных бухгалтерских сервисах, а также учитывать все изменения законодательства.
