Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), обязаны уплачивать установленные законом налоги и страховые взносы. Рассмотрим полный перечень платежей для ИП на УСН в 2024 году.
Содержание
Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), обязаны уплачивать установленные законом налоги и страховые взносы. Рассмотрим полный перечень платежей для ИП на УСН в 2024 году.
Основные налоги ИП на УСН
- Единый налог по УСН
- Страховые взносы за себя
- Страховые взносы за работников (при наличии)
- Торговый сбор (в некоторых регионах)
Объекты налогообложения УСН
| Доходы (6%) | Налог на всю сумму полученных доходов |
| Доходы минус расходы (15%) | Налог на разницу между доходами и расходами |
Порядок уплаты единого налога УСН
- Авансовые платежи (до 25 числа месяца после отчетного квартала)
- Годовой налог (до 30 апреля следующего года)
- Минимальный налог (1% от доходов при УСН "Доходы минус расходы")
Страховые взносы ИП за себя в 2024 году
- Фиксированная часть: 45 842 рубля
- Дополнительный взнос при доходе свыше 300 000 руб.: 1% от превышения
- Максимальная сумма взносов: 257 061 рубль
Сроки уплаты страховых взносов
| Фиксированные взносы | До 31 декабря текущего года |
| Дополнительный взнос | До 1 июля следующего года |
Налоговые льготы для ИП на УСН
- Нулевая ставка для впервые зарегистрированных ИП в отдельных сферах
- Уменьшение налога на сумму страховых взносов (до 100% при УСН "Доходы")
- Освобождение от НДС (кроме импортных операций)
Дополнительные платежи (при наличии работников)
- НДФЛ за сотрудников (13%)
- Страховые взносы за работников (30% от ФОТ)
- Взносы на травматизм (от 0,2% до 8,5% в зависимости от вида деятельности)
ИП на УСН обязаны своевременно уплачивать налоги и страховые взносы, вести учет доходов (и расходов при соответствующем объекте налогообложения), а также представлять налоговую декларацию до 30 апреля года, следующего за отчетным. Правильное понимание системы платежей позволяет ИП избежать штрафов и пеней.
